При мошенничестве же чем
большие возможности предоставляются для его совершения и чем
более интенсивно давление внешних обстоятельств, тем человеку
требуется меньше самооправданий, чтобы пойти на преступление
или злоупотребление. И наоборот, чем мошенник менее честен,
тем меньшие возможности и/или давление внешних обстоятельств
ему нужны для соответствующей мотивации преступления.
Интересно отметить, что почти во всех исследованиях проблем
честности, предпринятых в последнее время в развитых странах,
^--^1 отмечается, что общий уровень честности населения повсе-
IJ50JJ местно снижается. Приведенная выше взаимозависимость
элементов треугольника мошенничества свидетельствует, что по-
нижение уровня честности представляет собой угрозу увеличения
в ближайшем будущем случаев мошенничества. (Менее честным
для самооправдания своего поступка требуется меньше усилий,
и, следовательно, чтобы пойти на мошенничество, им могут пона-
добиться меньшие возможности и/или давление внешних обстоя-
тельств.)
Проблема самооправдания и связанные с ней уровни честнос-
ти, а также возможности для совершения мошеннических дей-
ствий мы более подробно обсудим в следующих главах. Сейчас же
нам хочется привлечь ваше внимание к некоторым видам давле-
ния, которые побуждают людей идти на мошенничество, аферы
или злоупотребления.
Мошенничество может иметь целью как получение выгоды
для себя лично, так и преследование выгоды для своей фирмы или
учреждения. Мошенничество со стороны наемных работников,
когда человек идет на растрату средств своего нанимателя, обыч-
но преследует цели личной выгоды. Мошенничество же со сторо-
ны менеджеров, когда представитель фирмы обманывает инвес-
торов или кредиторов фирмы, чаще всего предпринимается ради
выгоды данной фирмы иди ее руководителей.
Все типы мошенничества включают в себя элемент давления
со стороны внешних обстоятельств. Виды давления, могущие зас-
тавить человека пойти на мошенничество, в свою очередь могут
быть разбиты на четыре группы: 1) финансовое давление; 2) дав-
ление пороков и пагубных пристрастий; 3) давление, связанное с
работой; 4) прочие виды давления внешних обстоятельств.
Наши исследования показали, что примерно 95% от всех слу-
чаев мошенничества вызваны давлением или финансовых обсто-
ятельств, или человеческих пороков. Финансовое давление на уже
известного нам Денниса Грира выражалось в том, что он был вы'
нужден жить в машине, что у него не было мебели и других необ-
ходимых для жизни предметов, так что в результате своей аферы
ему удалось временно избавиться от трудностей. Наиболее типич-
ными видами финансового давления, часто приводящими к пре-
ступлению, являются следующие:
1. Криминальный образ жизни.
2. Преступное государственное устройство и руководство.
3. Государственный и криминальный рэкет.
4. Жадность.
5. Руководитель-преступник (руководитель фирмы).
6. Жизнь не по средствам.
7. Большие долги.
8. Большие счета за медицинское обслуживание.
9. Бедность. Нищета.
10. Большие финансовые потери.
11. Неожиданная потребность в деньгах.
12. Долг чести (ситуация, когда надо срочно отдать, чтобы со-
хранить имидж-лицо).
Конечно, этот список никак не может считаться исчерпываю-
щим, и указанные виды финансового давления отнюдь не г^--^S
исключают один другого. Тем не менее каждый из видов fs-^JJ
финансового давления, приведенных в этом списке, уже послужил
причиной огромного количества мошенничеств. Нам известны и
люди, пошедшие на преступление из бедности, и те, кто совершил
мошенничество, живя гораздо богаче своих коллег. Когда удалось
поймать одного афериста, похитившего у своего работодателя бо-
лее миллиона трехсот тысяч долларов, оказалось, что он потратил
их на рубашки со своей монограммой и золотые заколки для гал-
стука, два дорогих <мерседеса>, на покупку очень дорогого заго-
родного дома и виллы на берегу океана, на меха, кольца и другие
дорогие безделушки для жены, на новую машину д чя своего тестя,
на членство в престижном клубе и на чаевые по пятьдесят долла-
ров в барах. Большинство его знакомых никогда бы не сказали, что
он испытывал какое-либо финансовое давление.
Финансовое давление может быть как внезапным, так и длить-
ся довольно долго. К сожалению, очень немногие потенциальные
мошенники рассказывают о том, что они оказались в стесненных
финансовых обстоятельствах. В качестве иллюстрации рассмотрим
случай со Сьюзан Джоунз. Сьюзан проработала в одной и той же
фирме 32 года без всяких замечаний. В 63 года она стала бабушкой
двух прелестных внучек и вдруг сразу же превратилась в неудер-
жимую транжиру. Для своих внучек она покупала все, что попада-
лось ей под руку, и тем самым задолжала приличную сумму сети
магазинов <Ноте Shopping Network>. За три года, остававшиеся ей
до ухода на пенсию, она похитила у своего работодателя более
650 000 долларов. Сейчас она отбывает годичное тюремное заклю-
чение и вынуждена была возместить часть нанесенного ею ущерба,
продав все, что они с мужем нажили за всю жизнь. После своего
освобождения она все еще будет должна выплачивать оставшиеся
250 000 долларов.
Когда возникают определенные финансовые затруднения или
человек полагает, что они возникли, тот факт, что кто-то мог быть
32 года <честнейшим> сотрудником фирмы, не имеет никакого
значения. Последние исследования свидетельствуют, что хотя
примерно 30% случаев мошенничества со стороны наемных ра-
ботников совершаются в первые три года их работы, все же 70%
подобных преступлений совершаются работниками со стажем ра-
боты в данной фирме от 4 до 35 лет.
Давление финансовых обстоятельств - обычно наиболее час-
тая причина злоупотреблений, хотя мошенничество со стороны ме-
неджеров скорее преследует выгоду для фирмы, чем для себя лич-
но. Большинство компаний, искажающих показатели своей фи-
нансовой отчетности, например, поступают так из-за своего
тяжелого финансового положения, недостач по кассе, задолжен-
ности партнеров, отсутствия крупных заказчиков, изношенности
оборудования, тяжелого положения на рынке или жестких тре-
бований кредиторов.
Примером такого рода может быть случай с Company>. Так как выпускаемые ею пылесосы были низкого ка-
чества, то в них быстро выходили из строя отдельные детали и про-
дукция тысячами возвращалась на предприятие. Признание же в
Л >\ отчетности большого количества возвратов еще бы силь-
|l52Jj gee сказалось на доходах фирмы. Поэтому для того, чтобы
избежать огласки своего тяжелого финансового положения, ру-
ководители фирмы не показывали в отчетности случаи возврата
бракованной продукции, занижали общую стоимость продаж и за-
вышали материально-технические запасы. Таким образом в отче-
тах процентное отношение стоимости продаж к общим доходам
сократилось за четыре года с 65 до 52%.
Тесно связаны с давлением финансовых обстоятельств такие
слабости, как приверженность к азартным играм, наркотикам, ал-
коголю, дорогим сексуальным удовольствиям. В качестве приме-
ра того, как подобные пороки и пристрастия могут стать мотиви-
рующим фактором для совершения преступления, рассмотрим
признание одного из мошенников, как страсть к азартным игры
привела его к нарушению закона.
Сидя перед зеленым сукном игрального стола, я уже знал, что
оказался в беде. Только что я проиграл все деньги, отложенные для
платы за учебу детей в колледже. Я побрел в свой гостиничный но-
мер в надежде утром прийти в себя и обнаружить вдруг, что этот
ужасный вечер мне только приснился. Воскресным утром по пути
домой в Сан-Хосе из Рино я никак не мог придумать, что сказать
жене. Срочно нужно было достать деньги. Я был уверен на сто про-
центов, что будь у меня пятьсот долларов, я бы сумел отыграться и
вернуть все назад. Но где взять эти полтысячи? Через какое-то вре-
мя на работе ко мне зашел кто-то из бухгалтерии за советом. Этот
человек занимался проверкой оплаченных счетов и сравнением их
с накладными. Он обнаружил, что один счет на 3200 долларов не
соответствует накладной. Мне тут же пришло в голову, как можно
<одолжить> эти несчастные пятьсот долларов. Фирма моя была бы-
строразвивающимся предприятием, занимающимся производством
микросхем, где внутренний контроль существовал только на бума-
ге. У нас существовал принцип моментальной, без последующего
подтверждения, оплаты счетов на суммы менее пятисот долларов.
Я решил учредить подставную компанию, которая стала бы направ-
лять счета в нашу фирму, не превышающие этих 500 долларов.
Я был убежден, что мой доход от подобных <кредитов> позволит не
только возместить проигранные деньги на обучение детей, но и сам
этот так называемый должок. Я все не мог поверить, как легко мож-
но получить подобный <кредит>. Через несколько дней в моем або-
нентском ящике оказался первый чек, и я позвонил жене, чтобы
сообщить ей неприятное известие - мне якобы срочно нужно ле-
теть в командировку в Лос-Анджелес на переговоры с юристами по
делам фирмы. Через несколько минут я был уже на пути в Рино и,
оказавшись там, сразу же направился к карточным столам. К че-
тырем часам утра я оказался не только без денег, но еще и в долгу
на шестьсот долларов. Да, я вполне представлял себе свой проиг-
рыш, но был уже не в таком отчаянии, как в прошлый раз. Мне
просто придется направить моей фирме побольше фальшивых сче-
тов. За несколько следующих месяцев моя афера разрослась на-
столько, что я учредил еще две подставные компании и добился
того, что в бухгалтерии стали не требовать подтверждений на счета
до 750 долларов. Никто не потребовал у меня объяснений по пово-
ду этих изменений - ведь я проработал в фирме более че- /^ ^
тырнадцати лет и относился к числу сотрудников, <кому [Iaa JJ
можно доверять>. Через год я заплатил за колледж и купил новую
машину - всего я присвоил 75 000 долларов. Попался я на том, что
во время проверки аудиторы сравнили реквизиты трех моих под-
ставных компаний и обнаружили, что все они пользуются одним
абонентским ящиком.
Пороки и пристрастия относятся к худшим из факторов, мо-
тивирующих мошенничество. Мы знаем женщин, которые из-за
того, что их дети стали наркоманами и они не могли видеть их
болезненную <ломку> при отсутствии зелья, шли на растраты и
хищения. Мы знаем и очень <благополучных> менеджеров, кото-
рые не только совершали растраты и хищения в своих фирмах, но
и шли на кражи со взломом ради удовлетворения своей потребно-
сти в наркотиках. Чтобы понять, насколько живучи подобные по-
роки, рассмотрим еще несколько признаний.
Признания азартных игроков
 Азартные игры приносили мне огромное удовлетворение -
они были лучше секса, лучше наркотиков. Без игры я испытывал
муки, похожие на ломку наркомана.
 Я деградировал полностью - ради игры растрачивал сред-
ства своей фирмы, даже воровал карманные деньги у шестилетне-
го сына.
 Как только я этим заболел, меня уже ничто не могло остано-
вить. Я даже делал ставки на то, сколько машин за десять минут
проедет через мост.
 Как только я оказывался за карточным столом, пиши пропа-
ло - жена могла умирать дома от рака, меня уже ничего не каса-
лось.
 Как только я слышал свисток на первый забег на ипподроме,
я оказывался в своем собственном вымышленном мире, и с ним
ничто не могло сравниться.
 Я украл из банки с сахаром деньги, отложенные на отпуск, и
все время только и думал, как побыстрее оказаться на ипподро-
ме.
Как только я пришел в себя после операции (мне вырезали
аппендицит), я, хотя и еле держался на ногах, сбежал из больни-
цы, обналичил фальшивый чек и направился прямо к своему бук-
мекеру.
 Я никогда не забуду, как подошел после работы к дому, взгля-
нул через окно на ждущую меня семью и отправился сделать еще
несколько ставок. Всю дорогу я рыдал, но ничего не мог с собой
поделать - я полностью потерял контроль над собой.
Если кто-то может стащить карманные деньги у шестилетне-
го ребенка или сбежать из больницы после операции, то он навер-
няка сможет воровать у своей фирмы и пойти на другие виды мо-
шенничества. Очень велико количество растрат по причинам ал-
коголизма, приверженности к азартным играм и дорогим
сексуальным пристрастиям. Но самой ужасной является мотива-
ция по причине наркомании. Вот признания бывших наркоманов.
Признания наркоманов
 У нас было двое детей - дочка семи лет и шестимесячный
R/--s сын, но самым важным для нас было уколоться - иногда
1^__J мы кололись 10-15 раз в день.
Я начала жить с мужчиной, который был страшным нарко-
маном. У нас родился ребенок, но наша связь быстро окончилась.
К этому моменту я уже так прочно была привязана к игле и бу-
тылке, что мне было трудно даже ходить каждый день на работу.
Я работал управляющим отделением банка. Я тайно кололся
в своей конторе и для этого воровал деньги своего работодателя.
 Как-то в шутку я попробовал понюхать героин, сказав себе,
что один разок можно попробовать. Уже через месяц я перешел на
внутривенные инъекции. Часто я чувствовал себя настолько боль-
ным, что не мог показаться на работе или сделать сыну завтрак.
 Как-то однажды дочка протянула ко мне свои ручки, и я за-
метил, что она наставила на них красные карандашные точки. <Я
хочу быть, как моя мамочка!> - гордо заявила она.
 Моя жена и я были вне себя от счастья, увидев нашего ново-
рожденного сына - трехкилограммового младенца с большими
глазками и розовыми щечками - совершенно нормальным, выг-
лядевшим очень здоровеньким. Но оба мы знали, что наше счастье
через несколько часов кончится - у ребенка должна наступить лом-
ка. Мы не хотели доставлять ему страданий из-за нашей пагубной
привычки. Вместе с тем нельзя было допустить, чтобы врачи узна-
ли, что наш ребенок - наследственный наркоман, тогда его забе-
рут от нас и поместят в специальную лечебницу.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94