Главным органом валютного контроля является На-
циональный банк Украины. В его функции входит:
осуществление контроля за выполнением правил ре-
гулирования валютных операций на территории Украи-
ны по всем вопросам, не отнесенным к компетенции иных
государственных органов;
обеспечение выполнения уполномоченными банками
функций по осуществлению валютного контроля.
Непосредственно к функциям уполномоченных бан-
ков относится осуществление контроля за валютными опе-
рациями, проводимыми резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки. Содержанием указанного контроля явля-
ется предотвращение уполномоченными банками
проведения резидентами и нерезидентами через эти бан-
ки незаконных валютных операций и/или информирова-
ние уполномоченными банками в случаях и в порядке,
установленном законодательством, соответствующих го-
сударственных органов о нарушении резидентами и нере-
зидентами законодательства, связанного с проведением
ими валютных операций.
Порядок осуществления банками функций агента ва-
лютного контроля установлен в Инструкции о порядке осу-
ществления контроля и получения лицензий по экспорт-
ным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной
постановлением Правления НБУ от 24.03.99 г. №136.
538
Указанной Инструкцией ва банки возложена обязан-
ность требовать от своих клиентов предоставления пол-
ной информации об экспортных, импортных и лизинго-
вых операциях, расчеты по которым последние осущест-
вляют через эти банки.
Контрольная функция банка при осуществлении кли-
ентом экспортной, импортной или лизинговой операции
сводится к учету таких операций и осуществлению кон-
троля за своевременностью проведения расчетов по этим
операциям.
Так, при расчетах по экспортным операциям выруч-
ка резидентов подлежит зачислению на их счета в бан-
ках в сроки выплаты задолженностей, определенные в
контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты
оформления ГТД (грузовой таможенной декларации),
оформленной на экспортируемую продукцию, а в случае
экспорта работ (услуг, права интеллектуальной собствен-
ности) - с момента подписания акта или иного докумен-
та, удостоверяющего выполнение работ, предоставление ус-
луг, экспорт прав интеллектуальной собственности. По-
сле зачисления выручки по этим операциям на текущий
счет клиента банк снимает экспортную операцию рези-
дента с контроля.
Импортные операции резидентов, осуществляемые на
условиях отсрочки поставки, если такая отсрочка превы-
шает 90 дней с момента осуществления авансового плате-
жа, выставления векселя в пользу поставщика импорта-
руемого товара, или при осуществлении расчетов в форме
документарного аккредитива с момента осуществления бан-
ком платежа в пользу нерезидента, требуют получения ли-
цензии НБУ. Отсчет законодательно установленного сро-
ка указанных операций банк начинает со следующего ка-
лендарного дня после дня осуществления операции.
Импортная операция снимается с контроля после предъ-
явления клиентом акта (иного документа), удостоверяю-
щего поставку нерезидентом продукции, выполнение ра-
бот, получение услуг, которые оплачены резидентом.
При перечислении средств клиентом-резидентом
в пользу нерезидента, а такэке при поступлении от нерези-
дента средств в пользу резидента банки обязаны требовать
от клиента (в зависимости от вида операции) копии: дого-
вора с нерезидентом, грузовой таможенной декларации, ак-
тов и иных документов, подтверждающих осуществление
539


экспорта (импорта) продукции, выполнения работ (предос-
тавление или получение услуг), осуществление экспорта
прав интеллектуальной собственности, и иных документов,
которые необходимы банку для осуществления контроля
за своевременностью расчетов по экспортным, импортным
и лизинговым операциям его клиентов. Все указанные
операции своих клиентов банк регистрирует в специально
заведенных с этой целью журналах.
В случае, если клиент банка закрывает счет и перехо-
дит на обслуживание в другой банк, то обслуживающий
банк обязан в. течение трех банковских дней со дня за-
крытия счета предоставить банку, в котором резидент от-
крывает счет, всю имеющуюся у него информацию о неза-
вершенных экспортных, импортных и лизинговых опера-
циях этого резидента.
В функции банка также входит уведомление налого-
вых органов о совершенных его клиентом операциях по
месту регистрации резидентов в следующих случаях:
если в соответствии с действующим законодательст-
вом не оформляется ГТД на экспортируемую продукцию;
если резидент не оформляет акт (или иной документ),
удостоверяющий получение резидентом предоплаченных
периодических изданий;
если клиент не предоставил банку документы, необхо-
димые последнему для выяснения состояния расчетов по
экспортной, импортной или лизинговой операции этого
клиента, банк уведомляет об этом налоговый орган в про-
извольной форме;
при закрытии резидентом счета в одном банке и пе-
реходе его на обслуживание в другой банк - банк, клиен-
том которого был резидент, в течение трех банковских
дней со дня закрытия счета в произвольной форме пре-
доставляет налоговому органу всю имеющуюся у него ин-
формацию о незавершенных экспортных, импортных и
лизинговых операциях этого резидента;
при непоступлении в законодательно установленные
сроки (или сроки, определенные в лицензиях) выручки,
товаров или объекта лизинга.
За невыполнение банками функций агента валютного
контроля к ним могут применяться санкции, предусмот-
ренные в Положении о валютном контроле, утвержден-
ном постановлением Правления НБУ от 08.02.2000 г.
№ 49, а именно - лишение генеральной лицензии НБУ
540
на право осуществления валютных операций или штраф
в размере 25% от суммы (стоимости) валютных опера-
ций, осуществленных резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки с нарушением действующего законода-
тельства, или от суммы валютных операций, о которых
уполномоченный банк согласно установленному поряд-
ку обязан был проинформировать соответствующие го-
сударственные органы.
Санкции за невыполнение функции агента валютного
контроля применяются к банкам Национальным банком
Украины в следующем порядке.
В случае выявления нарушений валютного законода-
тельства со стороны банков уполномоченными работни-
ками НБУ составляется протокол, который вручается ру-
ководителю банка, или его обособленного структурного
подразделения, где непосредственно осуществлялась со-
ответствующая проверка. По каждому случаю наруше-
ний, которые выявлены во время одной проверки, состав-
ляется отдельный протокол, к которому обязательно при-
лагаются все документы, свидетельствующие о фактах на-
рушений. После составления протокола уполномоченные
работники НБУ обязаны предложить лицу, которому вру-
чен этот протокол, предоставить пояснения по каждому
факту нарушения.
Основанием для применения НБУ и его территори-
альными управлениями соответствующих санкций могут
быть:
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками центрального аппарата и территориаль-
ных управлений НБУ;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных органов валютного кон-
троля;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных контрольных и право-
охранительных органов, которые не принадлежат к орга-
нам валютного контроля.
Материалы о нарушении валютного законодательст-
ва в зависимости от суммы штрафа рассматривают и при-
нимают решение о применении санкций:
до 10 000 долларов США - начальники территориаль-
ных управлений НБУ;
541
до 50 000 долларов США - директор Департамента
валютного контроля и лицензирования НБУ;
до 100 000 долларов США - Председатель НВУ и его
заместители.
В случае принятия решения о применении санкций
выносится постановление о привлечении к ответственно-
сти за нарушение валютного законодательства.
Санкции в виде лишения лицензии, исключения из
Реестра банков, их филиалов и представительств, валют-
ных бирж и финансово-кредитных учреждений, примене-
ние штрафа, превышающего сумму, эквивалентную 100 000
долларов США, применяются исключительно на основа-
нии постановления Правления НБУ.
Постановление о привлечении к ответственности за
нарушение правил валютного законодательства направ-
ляется территориальным управлением НБУ нарушите-
лю, который в течение пяти дней после его получения
должен перечислить сумму штрафа в Государственный
бюджет Украины. В случае неуплаты суммы штрафа в
указанный срок постановление о привлечении к ответст-
венности направляется территориальным управлением
НБУ в органы государственной налоговой службы по ме-
стонахождению нарушителя для взыскания указанной
суммы штрафа.
42. Межбанковские расчеты
в иностранной валюте
Порядок осуществления межбанковских расчетов
в иностранной валюте регламентирован в Инструкции
о межбанковских расчетах, утвержденной Постановлени-
ем Правления НБУ от 28.12.99 г. №621, а также в Поло-
жении об открытии и функционировании в уполномо-
ченных банках Украины счетов банков-корреспондентов
в иностранной валюте и в гривнях, утвержденном Поста-
новлением Правления НБУ от 26.03.98 г. №118.
Осуществление банком межбанковских расчетов
в иностранной валюте возможно:
а) с банками (резидентами и нерезидентами), устанав-
ливая прямые корреспондентские отношения;
б) с банками-резидентами через систему электронных
542
платежей Национального банка Украины в мультивалют-
ном режиме.
Для установления корреспондентских отношений и
осуществления межбанковских расчетов банки-корреспон-
денты осуществляют открытие корреспондентских сче2-
тов. Корреспондентский счет - счет для учета расчетов,
которые выполняет одно банковское учреждение по по-
ручению и за средства другого банковского учреждения
на основании заключенного корреспондентского догово-
ра (соглашения).
Корреспондентские счета в иностранной валюте от-
крываются банкам-резидентам Украины на основании
следующих документов:
заявления об открытии счета;
копии лицензии НБУ, заверенной нотариально;
копии устава банка, заверенной нотариально;
последнего годового отчета;
баланса по последнюю дату (на 1 число месяца);
карточки с образцами подписей;
перечня банков-корреспондентов.
Для открытия корреспондентского счета в иностран-
ной валюте банку-нерезиденту необходимо предоставить
уполномоченному банку следующие документы:
заявление об открытии счета;
копию легализованной лицензии Центрального бан-
ка страны (если это предусмотрено законодательством
страны);
копия легализованного устава банка (если это преду-
смотрено законодательством страны) или иного документа
в соответствии с законодательством страны о регистра-
ции банка;
последний годовой отчет;
баланс на последнюю дату (на 1 число месяца);
альбом образцов подписей;
перечень банков-корреспондентов.
При открытии корреспондентского счета между бан-
ками заключается Соглашение об установлении коррес-
пондентских отношений.
Корреспондентский счет банка-резидента в иностран-
ной валюте, открытый в уполномоченном банке Украи-
ны, функционирует в следующем режиме. На указанный
счет зачисляются средства в иностранной валюте, посту-
пающие:
в пользу резидентов;
в пользу нерезидентов;
в пользу самого банка по операциям, которые он имеет
право осуществлять согласно соответствующим пунктам
лицензии НБУ, в том числе:
а) полученные банком начисленные проценты, в том
числе по остатку средств на корреспондентском счете;
б) наличные денежные средства для пополнения кор-
респондентского счета;
по межбанковским операциям покупки иностранной
валюты на межбанковском валютном рынке Украины и
на международных денежных рынках, которые имеет пра-
во осуществлять уполномоченный банк согласно соответ-
ствующим пунктам лицензии НБУ;
по неторговым операциям в соответствии с действую-
щим законодательством Украины;
по другим операциям в соответствии с действующим
законодательством.
С корреспондентского счета банка-резидента в ино-
странной валюте могут осуществляться следующие опе-
рации:
платежи по поручениям клиентов-резидентов:
а) в пользу нерезидента, т.е. на счет нерезидента в
иностранном банке при наличии оснований для пла-
тежа, которые проверяются банком плательщика
средств;
б) в пользу резидента в случаях, которые предусмот-
рены действующим законодательством Украины;
в) на собственный счет в иностранной валюте в дру-
гом уполномоченном банке Украины; ,
г) для осуществления продажи иностранной валю-
ты на межбанковском валютном рынке Украины;
платежи по поручениям нерезидентов в соответствии
с действующим законодательством Украины;
собственные операции самого банка, которые он имеет
право осуществлять согласно соответствующим пунктам
лицензии НБУ, в том числе:
а) перечисление иностранной валюты за обслужи-
вание корреспондентского счета, если это предусмот-
рено Соглашением;
б) снятие наличной иностранной валюты с собст-
венного корреспондентского счета в уполномоченном
банке Украины для подкрепления собственной кассы;
544
межбанковские операции по продаже иностранной ва-
люты на межбанковском валютном рынке Украины и
на международных денежных рынках, которые имеет пра-
во осуществлять уполномоченный банк в соответствии с
лицензией НБУ;
перечисления по неторговым операциям в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
иные операции в соответствии с действующим зако-
нодательством Украины.
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в ино-
странной валюте, открытые в уполномоченных банках Ук-
раины, функционируют в следующем режиме.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84