Вместе с тем, операции с МО\У-де-
_позитами требуют заблаговременного уведомления банка о
требовании на чек (до 30 дней).
АТЗ-депозит позволяет переводить сберегательные счета в
счета до востребования или срочный счет на основании пись-
менного уведомления вкладчика. Он позволяет использовать
вклад в балансовых отчетах фирмы, получая при этом процент.
Из других видов пассивных статей банковского баланса
важную роль играют привлеченные средства, составляющие
две статьи; заемные деньги, т. е., краткосрочные займы на де-
нежном рынкейГ заемные капиталы, т. е. долгосрочные займы
на рынке капиталов. Привлеченные средства служат для усиле-
ния собственной ликвидности банка, они являются, как прави-
ло, страховыми суммами предприятий, фондов социального
страхования. Такого рода кредиты предоставляются только под
гарантию платежа и под более высокий процент.
Еще одной формой пассивных операций банка является
эмиссия различного рода облигаций. К ним относятся эмиссия
закладных листов, т. ё. разновидности облигаций, выпускаемых
банком под обеспечение недвижимостью и ценных бумаг: ком-
мунальных облигаций, т. е. облигаций, выпускаемых банком
под уплату займов государственных корпораций или ссуд, га-
рантированных государственными корпорациями, а также дру-
гих государсгвенныА инсмєуiй. Банк может вгя V со-
бственные ценные бумаги для расширения своего акционерно-
го капитала.
Активные операции банков
/ <
А А 1 ( (1 /
ктивными операциями банка (активами) на-
зывается его деятельность, связанная с размещением денеж-
ных ресурсов банка, т, е. предоставление их в кредит, Сущест-
вует .ряд критериев дя классификации кредитов. Их делят по
срокам (краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный), п
видамдбеспеаения (обеспеченные и необеспеченные), по ви-
дам кредитов, йо видам заемщиковпо использованию по раз-
мерам. Существует еще одно деление кредитов. С одной сто-
ройы. кредиты могут быть представлены в виде денежной ссу-
ды, а с другой стороны, обязательства банка гарантировать
платежи клиента. По гарантийным операциям банк не предо-
ставляет денежной ссуды, а только обещает осуществить пла-
теж в случае, если заемщик не сможет оплатить свои обяза-
тельства. , 1
Классической формой кредита являются контокор-
рентный кредит или кредит по контокоррентному счету,
на котором учитываются все операции банка с клиентами. На
нем отражаются, с одной стороны, все ссуды банка клиенту и
платежи по его поручению, а с другой - вклады клиента и
платежи в его пользу по векселям и чекам. По контокорренту
клиенту устанавливается определенный лимит денежных ре-
сурсов, который может использоваться клиентом как кредит.
Его размеры определяются размерами кредитной позиции,
масштабами деятельности клиента, прочностью связей с бан-
ком. -~~-~
Контокоррентный кредит относится к краткосрочному кре-
диту. Из этих средств можно финансировать оборотные сред-
ства фирмы и поддерживать текущий платежный оборот, но
этот кредит нельзя использовать для финансирования инвести-
ций. Контокоррентный кредит выдается как под обеспечение,
так и без него (бланковый контокоррент). В качестве обеспече-
ния кредита может служить недвижимость, ценные бумаги, то-
вары и поручительства. Бланковый контокоррент выдается, как
правило, <первоклассным заемщикам>, т. е. клиентам с безу-
пречной репутацией заемщика и с безупречной платежеспо-
собностью по предыдущим операциям. Расчеты по контокор-
рентному кредиту проводятся через определенные промежут-
ки времени (раз в квартал или полугодие). При этом сальдиру-
ется весь его дебсi гi кр?Д;:т "Ї ""рип л, и определяется факти-
ческая сумма кредита.
Вторейформой классического кредита является ,д-и~с<
. ---к-о-н-т н ы й кредит, выдаваемый под векселя, срок которых
еще не истек.
Дисконтный кредит относится к краткосрочному кредиту,
он предназначен для финансирования товарооборота. Этот кре-
дит представляется на срок не более iгрехiмесяцев. Процент по
дисконтному кредиту в значительной степени определяется
учетной ставкой центрального эмиссионного банка.
Из других видов кредита следует отметить ломбардный, ак-
цептный и авальный кредиты. Ломбардный кредит
предоставляется банком под залог движимости и некоторых
видов требований. В качестве залога выступают котируемые на
бирже ценные бумаги, ценные металлы, продукты сельского
хозяйства и добывающей промышленности Уцри условии, что
они являются объектом операций товарной биржи (сахар, зер-
но, спирт, хлопок, медь, скот). Ломбардный кредит не выдается
под товары, которые можно легко продать, но цена которых
мала по отношению к их весу или объему (сено, солома,
уголь). Залогом могут служить также различные (финансовые
требования:) сберегательные вклады, требования по страховым
договорам, ипотека, записи в реестры о закладе недвижимос-
ти. Процент по ломбардному кредиту в значительной мере оп-
ределяется ломбардной ставкой центрального банка.
Акцептный кредит есть согласие банка на оплату де-
нежных и товарных документов в виде надписи на векселе или
чеке. В отличие от дисконтного кредита, где он выдается в ви-
де ссуды, акцептный кредит представляет собой лишь гаран-
тию банка. Суть этого кредита заключается в том, что банк, ак-
цептируя вексель или чек, переведенный клиентом на него,
обязуется оплатить его точно в срок. Клиент со своей стороны
обязан за 1-2 дня до наступления платежа предоставить банку
цену векселя плюс процент за услугу.
Акцептный кредит является одновременно активной и пас-
сивной операцией банка. С одной стороны, клиент банка явля-
ется его должником и поэтому заносится в дебиторы, а с дру-
гой - сам банк является должником, если клиент вовремя не
внесет деньги. В пассивах эта операция отражается графой
<собственные акцепты и соло-векселя в обращении>.
Аваль_н ы_и кредит представляет собой кредитную дея-
тельность, сущность которой заключается в принятии гарантий
или поручительство со стороны банка по отсрочкам оплаты
клиентом налога, пошлин, фрахтов, полученных товаров. Банк
оформляет гарантийную надпись на векселе или выдает клиен-
ту специальный документ, снабженный авалем банка. За свою
деятельность банк взимает специальные комиссионные. Если
владелец аваля не сможет выполнить свои обязательства перед
"-.чт-рагнтом, то банк-поручитель берет на себя оплату данных
обязательств. Как и акцептный рс:т. а?>>ь<ый коедит явля-
ется кредитом-гарантией, он отражается в равных суммах од-
новременно как в активах банковского баланса (требования к
клиенту, по приказу которого производится операция) так и в
банковском пассиве (обязательства банка перед клиентами).
При предоставлении авального кредита используются различ-
ного рода поручительства и гарантии (гарантия твердого пред-
ложения товаров, гарантия платежа и т. д.). Акцептный и аваль-
ный кредиты увеличивают надежность векселей, расширяют
сферу их обращения.
Комиссионные операции банков
К. о миссионн ы ми операциями называется
посредническая деятельность, которая не вызывает кредитов
со стороны банков и не является источником поступления
средств на его счета. К такого рода операциям относятся: пла-
тежный оборот, операции с валютой, инкассирование векселей
и чеков, прием на хранение ценных бумаг и сдача внаем сей-
фов, управление имуществом и т, д.
Под платежным оборотом понимается переводная операция,
связанная с приемом и выдачей наличных и безналичных де-
нег, а также переводом их в другой город или государство.
Они осуществляются как за счет средств клиентов, так и за
счет средств банков. Основой платежного оборота является
расчетный счет клиента (его вклады до востребования).
Инкассо называется банковская операция, суть кото-
рой состоит в том, что клиенты передают банку свои векселя,
чеки, транспортные документы и т, д., по которым они должны
получить платежи. Банк отсылает их своему корреспонденту и
получает от них деньги, которые передает клиентам, взимая с
них процент.
См. схему 3.4
Широкое развитие вексельного и чекового оборота в нацио-
нальной и мировой экономике привело к международной уни-
фикации этих понятий. В 1930 и 1931 гг. в Женеве были подпи-
саны конвенции о векселях и чеках. Согласно международно-
му стандарту, вексель есть ценная бумага, воплотившая в себе
право на определенные существующие в реальности матери-
альные ценности. Он является ценной бумагой на предъявите-
ля (это не именной документ). Право на вексель передается с
помощью передаточной надписи. Вексель представляет собой
самостоятельное платежное обязательство, он никак не связан
" "-""т" >>тчпi,тт>ьг обяяте-тяи Нтг-тандмыир ИРКГРЛЯ нр
- .. ~- - -
связано с какими-либо условиями и он имеет силу при выпол-
нении определенных формальных предписаний.
Существует восемь элементов векселя, закрепленных в спе-
циальном вексельном формуляре. Отсутствие одного из них
делает вексель недействительным.
Вексель считается таковым, если слово <вексель> содержит-
ся не только в названии, но и в тексте данного документа, В
нем должно содержаться безусловное указание выплатить оп-
ределенную сумму денег. В векселе должно быть названо фи-
зическое или юридическое лицо, являющееся конечным пла-
тельщиком по векселю. В векселе должен быть указан срок и
место платежа, указано лицо, в пользу которого совершается
платеж по векселю, и должна быть подпись лица, выставивше-
го вексель,
Существуют простые и переводные векселя. Привитой век-
сель выписывается заемщиком. Переводной вексель (тратта)
выписывается кредитором, а не заемщиком и представляет со-
бой приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об упла-
те в срок определенной суммы денег третьему лицу (ремитен-
ту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъяви-
тельский. Переводной вексель должен быть подтвержден
должником в виде его подписи на лицевой стороне векселя,
удостоверяя тем самым согласие на оплату.
Подобного рода формуляры существуют и относительно че-
ков. Ч е к есть письменное распоряжение строго определен-
ной формы, подлежащее прямо и безусловно оплате по предъ-
явлению в размере указанной на нем суммы,
Исходя из международных правовых норм существует ряд
требований к чеку. Прежде всего, термин <чек> должен содер-
жаться не только в названии, но и в тексте документа. В нем
должно быть наличие безусловного распоряжения заплатить
определенную денежную сумму. Чек должен содержать наи-
менование плательщика и место платежа, На нем должно быть
указано время и место его выписки и присутствовать подпись
чекодателя.
Современный платежный оборот связан с наличием у вла-
дельцев текущих счетов специальных чековых книжек. Она со-
держит имя владельца и его подпись, наименование выдавшего
ее банка, номер счета и срок действия. Книжка содержит оп-
ределенное количество отрывных чеков. Это позволяет срав-
нить выписанный владельцем счета чек с подписью на чековой
книжке. С середины 70-х годов широкое распространение по-
лучила система еврочеков. Эта система организована в рамках
международной организации <Дайнерз Клаб> (Оiпагв С1иЬ), ку-
да входят 145 стран.
Для организации чекового оборота в национальной экономи-
ке существует система клиринговых расчетов. Они осущест-
вляются Через систему реiиииаопiiiл Сэмиссионного банка, где происходит взаимный зачет банков
между собой. Разница требований заносится на специальный
жиросчет.
К собственным операциям банков относятся операции на
денежном рынке и рынке капиталов, лизинговые, факторные,
трастовые операции (операции по доверенности, опека, распо-
ряжение наследством) и операции с валютой.
Кредитная система и ее структура
понимают
1од кредитной си ст.е ы-о й
совокупность банков и др_угйХ тфедитно--финанеовых институ-
тов, осуществляющих мобилизацию свободныхенежных ре-
сурсов-и-предоставление йхгвссуду В нее входят различные
виды кредитно-финансовых учреждений: коммерческие (депо-
зитные), эмиссионные, сберегательные банки, банки специаль-
ного назначение, инвестиционные и страховые компании, пен-
сионные фонды и др.
Ведущее место среди банков занимают коммерческие бан-
ки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитова-
нием промышленных и торговых фирм за счет денежных
средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды
образуются, главным образом, за счет депозитов до востребо-
вания, срочных и сберегательных вкладов, займов у других
банков и у центрального эмиссионного банка. Эти банки, как
правило, не имеют права приобретать в собственность ценные
бумаги частных компаний, но в то же время обязаны прово-
дить операции с ценными бумагами государства. В ряде стран,
в США, например, появились новые виды вкладов, с которыми
разрешается вести операции коммерческим банкам - чековые
счета,
Специфика эмиссионных банков состоит в том, что они вы-
полняют специфическую функцию - выпуск банкнот. Особен-
ностью сберегательных банков или сберегательных ассоциаций
(Зауiпд апгi Ьоап аяяосiаi-iопа) состоит в том, что сферой их дея-
тельности являются с одной стороны, срочные, чековые и сбе-
регательные счета, а с другой стороны, они занимаются долгос-
рочным кредитованием. Банки специального назначения связа-
ны, как правило, или со сферой деятельности, или отраслью
производства. В качестве примера можно назвать внешнеторго-
вые банки.
Кроме банков в кредитную систему входят небанковские
кредитно-финансовые учреждения, 11л <.псц,;ф;: сЇЇ1ача г
механизмом формирования пассивов. Они напрямую не связа-
ны с вкладчиками. Фонды страховых компаний, например,
формируются за счет страховых полисов, пенсионных фон-
дов - за счет пенсионных отчислений.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34